Düzeltme yapılan beyannameler için ceza kararı taramasında aynı alıcı aynı gönderici sütununun önemi

T.C. TİCARET BAKANLIĞI Ticaret Araştırmaları ve Risk Değerlendirme Genel Müdürlüğü Sayı :E-24799137-205 Konu :Ck Ocak 18.05.2022 / 74732921 DAĞITIM YERLERİNE Bilindiği üzere ceza kararı kayıtları aylık olarak Genel Müdürlüğümüz tarafından analiz edilerek gereği için Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüklerine gönderilmekteydi. Bundan böyle manuel tarama yöntemi terkedilerek yeni nesil teknolojilerden yararlanılarak ceza kararlarının taranmasına başlanmıştır. Ekte yer yalan ceza kararı kayıtlarına konu düzeltme yapılan beyannamelerin ilk beyan edilen haline ait benzer ithalatlar Gümrük Kanununun 197/2 inci maddesi uyarınca 3 yıllık zamanaşımı süresinin 3 ay sonrası ve ceza karar tarihinin 45 gün sonrası, Aynı Alıcı Aynı Gönderici (AAAG) olmak üzere Veri Analitiği Mükemmeliyet Merkezi (VAMM) kapsamında oluşturulan Yapay Zeka Teknolojisi ile sorgulanmıştır. AAAG (Aynı Alıcı Aynı Gönderici) excel dosyasında; Giriş sekmesinde, ceza kararı tarihi aralığı, geçmişe yönelik sorgulamanın hangi tarihler arasında yapıldığı, sorgu sütunları ve tanımlarına ilişkin bilgiler, Bölge sekmesinde, ceza karar numaraları sorgu sonucu tespit edilen benzer ithalatlara ait serbest dolaşıma giriş beyannamelerinin Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüklerine dağılımı yer almaktadır. Sorgu koşulları da aşağıda belirtildiği şekildedir. VAMM Kapsamı Beyanname Tespiti Sorgusunda Koşullar Ceza Karar Tarihi: Başlangıç ve bitiş tarih aralığı Menşe Ülke Kodu: Ceza kararına konu SDGB'deki menşe ülke kodu GTİP : Ceza kararına konu tarife alt pozisyonu Alıcı Unvanı ve Alıcı Vergi No: Ceza kararına konu alıcı unvanı ve alıcı vergi no Gönderici Unvan: Ceza kararına konu aynı gönderici Yapılacak incelemede en önemli ipucu ekteki excel sayfalarının son sütununda bulunan Karar İçeriği sütunudur. Bölge Müdürlüğü Kontrol Şubesi tarafından öncelikle ceza karar içeriği ve ticari tanım benzerlik sütunları da dikkate alınarak yapılacak incelemede; AAAG ile başlayan Excel dosyasında yer alan her bir ceza kararından sonra gelen ve sorgu sonucu tespit edilen şüphe unsuru benzer ithalatlara ait SDGB'ler; ceza kararı kaydına konu düzeltme yapılan beyannamelerin ilk beyan edilen haline benzerliğinin tespit edilmesi halinde İkincil Kontrol Raporuna konu edilmesi gerekmektedir. Dolayısıyla, ekli listede yer alan serbest dolaşıma giriş beyannamelerinin Ticaret Bakanlığı Taşra Teşkilatı Hakkında Yönetmeliğin 16. maddesi gereğince ve Kontrol Şubesi Çalışma Rehberinin 5.2.9. İletişim (Numune, Bilgi ve Belge Talebi) alt başlığı yöntemlerinden de yararlanılarak Bölge Müdürlüğü Kontrol Şubesi tarafından incelenmesi ve sonucundan bilgi verilmesi hususunda, Bilgi ve gereğini rica ederim. Mustafa ALICI Bakan a. Daire Başkanı Ek: SDGB Listesi Dağıtım: Orta Anadolu Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüğüne Uludağ Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüğüne İstanbul Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüğüne Ege Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüğüne Doğu Marmara Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüğüne Gürbulak Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüğüne Doğu Akdeniz Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüğüne Orta Akdeniz Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüğüne İpekyolu Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlüğüne