2021 yılı iç denetim programına ilişkin Bakanlık onayı ile program çizelgesi

T.C. TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı Sayı :E-22027416-661.01 Konu :2021 Yılı İç Denetim Programı 04.01.2022 / 70667440 yazıda ilgi tutulmuştur 29.12.2020 / 60201740 DAĞITIM YERLERİNE Bakanlık Makamının 24.12.2020 tarihli Onayı ile Bakanlığımızın 2021 Yılı İç Denetim Programı yürürlüğe konulmuş olup söz konusu program uyarınca birimlerde gerçekleştirilecek iç denetim faaliyetlerine ilişkin bilgiler program eki 2021 Yılı İç Denetim Programı Çizelgesi'nde yer almaktadır. İç denetim faaliyetinin ön çalışma aşamasında gerçekleştirilecek açılış toplantısında; ilgili iç denetim faaliyetinin amacı ve kapsamı, yöntemi ve süreci, sonuçlarının ne şekilde paylaşılacağı, sağlayacağı faydalar konusunda birimlere ayrıntılı bilgi verilecektir. İç denetçilerimiz tarafından gerçekleştirilecek iç denetim faaliyeti sonrasında hazırlanacak bulgular ve rapor ilgili birimlere gönderilecektir. Söz konusu iç denetim faaliyetleri ile idare çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek, bu bağlamda sunulan denetim faaliyetleri aracılığıyla idarenin amaçlarını gerçekleştirme fırsatlarını geliştirmek ve faaliyetlerini geliştirme imkânlarını belirleyerek riske maruz kalma düzeyini azaltmaya yönelik öneriler sunarak idareye değer katmak amaçlanmakta olup denetim faaliyetlerinin başarıyla sonuçlanabilmesi için işbirliğiniz ve bilgi paylaşımınız büyük önem arz etmektedir. Bilgileri ile ilgili birim personelinize konuya ilişkin gerekli duyurunun yapılmasını arz ve rica ederim. Mustafa IŞIK Bakan a. İç Denetim Birimi Başkanı Ek: 1- Onay (1 sayfa) 2- 2021 Yılı İç Denetim Programı ve Eki Çizelge (6 sayfa) Dağıtım: Gereği: Bilgi: İhracat Genel Müdürlüğüne Rehberlik ve Teftiş Başkanlığına İthalat Genel Müdürlüğüne Basın ve Halkla İlişkiler Müşavirliğine İç Ticaret Genel Müdürlüğüne Özel Kalem Müdürlüğüne Gümrükler Genel Müdürlüğüne Uluslararası Anlaşmalar ve Avrupa Birliği Genel Müdürlüğüne Dış Temsilcilikler ve Uluslararası Etkinlikler Genel Müdürlüğüne Serbest Bölgeler, Yurtdışı Yatırım ve Hizmetler Genel Müdürlüğüne Gümrükler Muhafaza Genel Müdürlüğüne Tüketicinin Korunması ve Piyasa Gözetimi Genel Müdürlüğüne Esnaf, Sanatkarlar ve Kooperatifçilik Genel Müdürlüğüne Ticaret Araştırmaları Genel Müdürlüğüne Ürün Güvenliği ve Denetimi Genel Müdürlüğüne Risk Yönetimi, Tasfiye ve Döner Sermaye Genel Müdürlüğüne Personel Genel Müdürlüğüne Hukuk Hizmetleri Genel Müdürlüğüne Strateji Geliştirme Başkanlığına Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığına Destek Hizmetleri Dairesi Başkanlığına Gümrük ve Dış Ticaret Bölge Müdürlükleri Serbest Bölge Müdürlükleri 81 İl Valiliği (Ticaret İl Müdürlükleri) T.C. TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı Sayı :E-22027416-661.01 Konu :2021 Yılı İç Denetim Programı 29.12.2020 / 60200001 BAKANLIK MAKAMINA 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'nun 64 üncü maddesi, İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik'in 36 ve 40 mcı maddeleri, Kamu İç Denetim Genel Tebliği'nin 5 inci maddesi ve Ticaret Bakanlığı İç Denetim Yönergesi'nin 14 üncü maddesi uyarınca hazırlanan Bakanlığımız 2021 Yılı İç Denetim Programı ve eki çizelge ilişikte sunulmuştur. Uygun bulunması halinde; Söz konusu programın yürürlüğe konulması, Denetim ve danışmanlık faaliyetlerinin başarıyla sonuçlanabilmesi için, İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik'in 16 ncı maddesi kapsamında, ilgili birimler tarafından, • Bilgi ve belge talebinin tam ve zamanında karşılanması, • Talep edilmesi halinde; EBYS ve denetlenen süreç ile ilgili diğer programlara yönelik yetkilendirme yapılması, • İç denetim faaliyetinin gerektirdiği araç, gereç, çalışma odası vb. imkanların sağlanması, hususlarını takdirlerine arz ederim. Mustafa IŞIK İç Denetim Birimi Başkanı OLUR Ruhsar PEKCAN Bakan Ek: 2021 Yılı İç Denetim Programı ve Eki Çizelge (6 sayfa) T.C. TİCARET BAKANLIĞI İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI 2021 YILI İÇ DENETİM PROGRAMI I- GİRİŞ 2021 Yılı İç Denetim Programı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu'nun 64 üncü maddesi, İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik'in 36 ve 40 ıncı maddeleri, Kamu İç Denetim Genel Tebliği'nin 5 inci maddesi ve Ticaret Bakanlığı İç Denetim Yönergesi'nin 14 üncü maddesi uyarınca hazırlanmıştır. Bu programın hazırlık çalışmaları kapsamında; tüm merkez birimlerinin görüşleri alınmış ve Bakanlığımız denetim alanları, Kamu İç Denetim Rehberi'nde yer alan metodolojiye uygun şekilde makro risk değerlendirmesine tabi tutulmuştur. II- AMAÇLAR Bakanlığımız stratejik amaç ve hedefleri çerçevesinde, Başkanlığımızca 2021 yılı içerisinde yürütülmesi planlanan denetim, danışmanlık, yönetim, eğitim, izleme, iç değerlendirme faaliyetlerine ayrılacak kaynakları belirlemek amacıyla hazırlanan 2021 Yılı İç Denetim Programı ile; 1-Bakanlığımız içerisinde etkin bir iç kontrol sisteminin var olup olmadığına; Bakanlığımızın risk yönetimi, iç kontrol sistemi ve süreçlerinin etkin bir şekilde işleyip işlemediğine; üretilen bilgilerin doğru ve tam olup olmadığına; varlıkların korunup korunmadığına; faaliyetlerin etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğine dair makul güvencenin verilmesi, 2-Bakanlığımızın hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik kurumsal yönetim, risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetlerinin ve süreçlerinin sistematik bir biçimde değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulması amaçlanmıştır. III. TEMEL İLKELER 1- "Bakanlığımız iç kontrol, risk yönetimi, kurumsal yönetim süreçlerini geliştirmek suretiyle kurumsal hedeflerin gerçekleştirilmesine yardımcı olmak" misyonu; "iç denetim faaliyetlerini uluslararası standartlara ve meslek ahlak kurallarına uygun olarak yürüten bir birim olmak" vizyonu ışığında; Bakanlığımız kaynaklarının etkili, verimli ve ekonomik kullanıldığına yönelik kurum içi ve kurum dışı aktörlere makul güvence verilecektir. 2- Program hazırlanırken, Sayın Bakanımız ile birimlerden gelen talepler çerçevesinde iç denetçilerin program dışı iç denetim faaliyeti yürütmesi ihtimali, Bakanlığın iç kontrol olgunluk düzeyi, birimlerin önceki raporlarda yer alan önerileri gerçekleştirme oranları dikkate alınmıştır. 3- Yürütülecek faaliyetler esnasında personelin "COVİD-19" salgınından etkilenmesi riskini en aza indirmek amacıyla 2021 yılı iç denetim programında danışmanlık faaliyetlerine ağırlık verilmiştir. 4- İç denetim faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi, raporlanması ve sonuçlarının izlenmesi amacı ile İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından geliştirilen Kamu İç Denetim Yazılımı (İçDen), Bakanlığımıza ait verilerin kurum dışındaki sunucularda bulunmasının sakıncalı bulunması nedeniyle, 2021 yılında da kullanılmayacaktır. Bunun için denetim ve danışmanlık faaliyetlerinin ön çalışma, saha çalışması ve raporlama aşamasında kullanılan çalışma kağıtlarının Başkanlığa iletilmesi ve arşivlenmesine ilişkin Başkanlıkça hazırlanan ve uygulamaya konulan Çalışma Usul ve Esaslarındaki düzenlemelere uyulacaktır. 5- Denetimin gözetimi faaliyeti, İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik'in "Denetimin Gözetimi Faaliyeti" başlıklı 14 üncü maddesinin 3 üncü fıkrasına uygun olarak yürütülecektir. 6- Sistem ve performans denetimi uygulamalarında, bilgi teknolojileri (BT) genel kontrollerinin de test edilmesi beklenmektedir. 7- Sistem denetimi uygulamasında, kontrol ortamının değerlendirilmesi beklenmektedir. 8- Denetim görevlerinin etkin bir şekilde yürütülmesini teminen, programın hazırlanması aşamasında öngörülemeyen ancak programın uygulanması sırasında ortaya çıkan; iç denetçi değişiklikleri, plansız izinler, program dışı görevlendirmeler gibi zorunlu hususlar nedeniyle Başkan, iç denetim programı çizelgesinde gerekli değişiklikleri yapmaya yetkilidir. 9- İç denetim faaliyetleri, iç denetim programı çizelgesinde belirlenen tarihler arasında olmak üzere, öngörülen çalışma süreleri çerçevesinde yürütülecektir. Ek süre ihtiyacının ortaya çıkması halinde durum, gerekçesi ile birlikte Başkanlığa bildirilecektir. IV. PROGRAMLANAN İÇ DENETİM FAALİYETLERİ Yukarıda belirtilen amaç ve ilkeler doğrultusunda hazırlanan 2021 Yılı İç Denetim Programı Çizelgesi ekte yer almaktadır. Ek: 2021 Yılı İç Denetim Programı Çizelgesi (2 sayfa) T.C. TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI 2021 YILI İÇ DENETİM PROGRAMI ÇİZELGESİ İÇ DENETİM FAALİYETLERİ İç Denetimin Yönetimi Mustafa IŞIK İç Denetim Birimi Başkanı 01.01.2021-31.12.2021 Sıra No 1. Denetim Faaliyeti İlgili Birim Denetim Türü Risk Düzeyi İç Denetçi Denetim Gözetim Sorumlusu Başlama-Bitiş Tarihi 1.1 Tahsilat İşlemleri GGM Performans Yüksek Halil İbrahim ÖZBİLGER Bülent SARAÇ 11.01.2021-30.11.2021 1.2 Haciz İşlemleri GGM Sistem Yüksek Halil ibrahim ÖZBİLGER Bülent SARAÇ 11.01.2021-30.11.2021 1.3 İnsan Kaynaklarını Değerlendirme Süreci PGM Sistem/Bilgi Teknolojileri Yüksek Halil ibrahim ÖZBİLGER Birsen SARIYAR BERBEROĞLU Mustafa AKÇIL 11.01.2021-30.11.2021 Sıra No 2. Danışmanlık Faaliyeti İlgili Birim İç Denetçi Denetim Gözetim Sorumlusu Başlama-Bitiş Tarihi 2.1 Tüm Yönleriyle Doğrudan Temin Kapsamı Alımların Değerlendirilerek Rehber Hazırlanması Tüm Birimler Cevdet BOZKURT Mustafa IŞIK 11.01.2021-30.11.2021 2.2 Kooperatiflerin Desteklenmesi Programı (KOOP-DES) Kapsamında Gerçekleştirilen Uygulamaların Değerlendirilerek İyileştirilmesine Yönelik Öneriler Geliştirilmesi ESKGM Serdar ÖZEN Osman ÇANŞALI 11.01.2021-30.11.2021 2.3 Ülkemizdeki Dahili Vergi Sisteminin, Dahilde işleme Rejimi Kullanım Oranını Arttırıp Arttırmadığının Analiz Edilmesi ve Değerlendirilmesi İHRGM Adem OĞULTARHAN Osman ÇANŞALI 11.01.2021-30.11.2021 2.4 Serbest Bölgelerin Üretime Yaptığı Katkının Değerlendirilerek İyileştirme Önerileri Geliştirilmesi SBYYHGM Ahmet BALCI Mustafa AKÇIL 11.01.2021-30.11.2021 2.5 Devlet Destekleri Yönetim Sisteminin (Destek Yönetim Sistemi-DYS) İşleyişinin Değerlendirilerek Sistemin Daha Etkin ve Verimli Çalışmasına Yönelik Öneriler Geliştirilmesi İHRGM Ramazan İÇUZ Adem OĞULTARHAN 11.01.2021-30.11.2021 2021 Yılı iç Denetim Programı Çizelgesi 1/3 T.C. TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI 2021 YILI İÇ DENETİM PROGRAMI ÇİZELGESİ İÇ DENETİM FAALİYETLERİ Sıra No 2. Danışmanlık Faaliyeti İlgili Birim İç Denetçi Denetim Gözetim Sorumlusu Başlama-Bitiş Tarihi 2.6 Taşınır Mal Kayıt ve Takibi İşlemlerinin Değerlendirilerek Rehber Hazırlanması Tüm Birimler Özlem ÜNAL BAYRAKTAR Cevdet BOZKURT 11.01.2021-30.11.2021 2.7 Doing Business (iş Yapma Kolaylığı) Raporlarının Değerlendirilerek Bakanlığımız Faaliyetleri İtibariyle Ülkemiz Puanının Yükseltilmesine Yönelik Öneriler Geliştirilmesi İTGM GGM GMGM Serdar AY Serdar ÖZEN 11.01.2021-30.11.2021 2.8 Bakanlığımız Kriz İletişim Planının Hazırlanmasına Katkı Sağlanması SGB Birsen SARIYAR BERBEROĞLU Ahmet ERTÜRK ArzuKÜTÜKCÜ 11.01.2021-30.11.2021 2.9 Bakanlığımız BT Yapısının Cumhurbaşkanlığı Dijital Dönüşüm Ofisince Yayımlanan Bilgi ve İletişim Güvenliği Rehberine Uyumlaştırılmasına Katkı Sağlanması (3.1 no.lu tedbirler) BİDB Ahmet ERTÜRK ArzuKÜTÜKCÜ 11.01.2021-30.11.2021 2.10 Bakanlığımız BT Yapısının Cumhurbaşkanlığı Dijital Dönüşüm Ofisince Yayımlanan Bilgi ve İletişim Güvenliği Rehberine Uyumlaştırılmasına Katkı Sağlanması (3.5, 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.6, 5.1, 5.2 ve 5.3 no.lu tedbirler) BİDB Birsen SARIYAR BERBEROĞLU ArzuKÜTÜKCÜ 11.01.2021-30.11.2021 2.11 Bakanlığımız BT Yapısının Cumhurbaşkanlığı Dijital Dönüşüm Ofisince Yayımlanan Bilgi ve İletişim Güvenliği Rehberine Uyumlaştırılmasına Katkı Sağlanması (3.2, 3.3, 3.4 ve 3.6 no.lu tedbirler) BİDB Ufuk ÖZKAN Arzu KÜTÜKCÜ 11.01.2021-30.11.2021 Sıra No 3. Eğitim Faaliyetleri Başlama-Bitiş Tarihi 3.1 2021 yılı içerisinde eğitim ihtiyacı analizi sonucu belirlenecek konularda iç denetçilere yaklaşık 20 saat süreli eğitim verilecektir. 01.01.2021-31.12.2021 3.2 Talep gelmesi halinde, iç denetçilerimizin uzmanlık konularında eğitim vermeleri sağlanacaktır. 01.01.2021-31.12.2021 2021 Yılı iç Denetim Programı Çizelgesi 2/3 T.C. TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI 2021 YILI İÇ DENETİM PROGRAMI ÇİZELGESİ İÇ DENETİM FAALİYETLERİ Sıra No 4. İzleme Faaliyetleri Başlama-Bitiş Tarihi 4 Denetim faaliyetleri sonucunda ortaya çıkan bulgulara ilişkin öneriler ile danışmanlık faaliyetleri sonucunda ilgili birim ile uzlaşılarak izlenmesi kararlaştırılan önerilere ilişkin gerçekleşmeler izlenecektir. 01.01.2021-31.12.2021 Sıra No 5. İç Değerlendirme (İç Denetimin Denetimi) İç Denetçi Denetim Gözetim Sorumlusu Başlama-Bitiş Tarihi 5 Kalite Güvence ve Geliştirme Programı kapsamında Başkanlığın faaliyetleri, son iç değerlendirmenin yapıldığı tarihe kadar geriye gidilerek iç değerlendirmeye (dönemsel gözden geçirme) tabi tutulacaktır. Serdar AY Mustafa AKÇIL 01.12.2021-31.12.2021 Sıra No 6. İhtiyat Kaynağı Başlama-Bitiş Tarihi 6 Program dışı denetim ve danışmanlık faaliyetlerinin yürütülmesi için yeterli ihtiyat kaynağı ayrılmıştır. 11.01.2021-31.12.2021 2021 Yılı iç Denetim Programı Çizelgesi 3/3